“天堂文件”曝光:政商名流涉嫌通过离岸公司避税

【中国记录讯】近日,德国媒体《南德意志报》(SüddeutscheZeitung)获得大量泄密的离岸财务信息,并与国际调查记者联盟(International Consortium of Investigative Journalists,简称ICIJ)进行共享。

这些信息总量达近1340万份,来自两个离岸服务公司和19个不同的税务天堂,被称为“天堂文件”(ParadisePapers),其中有700万份来自于律师事务所Appleby,该律所在百慕大、开曼群岛和其他离岸司法管辖区都有开展业务。

加拿大总理红人涉嫌通过离岸公司逃税

Stephen Bronfman是Seagram家族的继承人,也是特鲁多家族的亲密朋友。2015年,他担任了联邦自由党竞选活动的主要筹款人,当年夏天在蒙特利尔举行的一次私人筹款活动中,在两小时内,他和现任总理特鲁多就筹得了25万加币。特鲁多大选获胜后表示,政府要确认人民缴纳公平份额的税收,避税、逃税是政府非常重视的问题。

媒体调查发现,Bronfman及其总部设在蒙特利尔的投资公司Claridge Inc.疑似是开曼群岛6000万美元离岸信托资金的主要参与者,并且这些财产涉嫌没有向加拿大政府交税。对此,Bronfman发表声明称,自己从未通过使用海外避税天堂来免交税款,更没有违反加拿大税法,所有信托基金所得收入均向加拿大政府交税。

自由党参议员开曼群岛设信托公司“天堂文件”披露了一名为Kolber Trust的离岸实体公司,该公司由Leo Kolber于1991年设立,他当时是Claridge的主席,也是一名自由党参议员,自由党重要筹款人。Kolber曾开玩笑称自己是Bronfman家族的“军师”。

文件显示,Leo Kolber的孩子Jonathan和Lynne是信托的受益人,内部财务记录显示,二人曾收到数百万美元。2007年,有300万美元以“生活费”的名义电汇给Jonathan,并帮助其买下一处曼哈顿的公寓。

Jonathan总共收到了1650万美元的免税信托,Lynne收到了120万美元。Kolber Trust还有另外一个目的。当时,Bronfman帝国正在向以色列扩展。Jonathan与父亲和Stephen Bronfman在蒙特利尔的Claridge一起工作后,于1991年移居以色列。根据一份备忘录,Bronfman帝国在以色列每一美元的投资,Jonathan均可获得15%的报酬,这是Kolber Trust建立的方式和原因。

“天堂文件”显示,Stephen Bronfman公司Claridge的高级管理人员经常在Bronfman家族和Kolber Trust之间提供建议和安排业务交易。尽管Claridge在Kolber Trust没有正式的角色,但大部分初始资金都是以各种形式来自于Bronfman家族。

Stephen Bronfman在1997年亲自向其提供了500万美元的无息贷款,这笔贷款在5个月份还清。2014年,以色列收紧离岸信托法规,2016年,Kolber Trust关闭。从开业到结束,Bronfman家族及其美国的信托公司共向Kolber Trust贷款超过3400万美元,并且所有这些都在免税的开曼群岛结束。

三位前加拿大总理,左起:Jean Chretien, Paul Martin和Brian Mulroney

三名前加拿大总理受牵连

据“天堂文件”,至少有三名前加拿大总理受到牵连,分别为前自由党总理Jean Chrétien、前自由党财长并短暂担任总理之职的Paul Martin和前保守党总理Brian Mulroney。文件称,Chrétien曾为一家东非石油企业Madagascar Oil游说,他也被列入该公司投资者名单中,是10万股股票期权的接受人。Chrétien回应媒体采访时表示,自己根本没有得到这些股票,甚至都没有听说过这件事情。他承认为该公司做过咨询,而他的律所曾经为他的咨询工作得到该公司所付的酬劳。

文件称,Martin的Canada Steamship Lines是Appleby最大的客户之一,目前,该公司已交由其儿子经营。尽管Martin本人并未就报道做出回应,但公司方面表示,公司业务及运作均遵守法律及各项规定。文件称,Mulroney曾是叙利亚出生的亿万富豪Wafic Said公司Said Holdings的董事会成员,该公司曾经帮助经纪人完成英国历史上最大的一笔军火交易。Mulroney通过律师表示,Said是他的好朋友,他为曾经给这家公司提供服务感到荣幸。英国女王从事离岸投资被质疑在泄密文件中,有近50个国家120多名政治人物,以及体育、娱乐、财经等各界名人。

据英国广播公司报道,英国女王伊丽莎白二世有1000万英镑私人款项投资在离岸避税天堂,这笔钱在她旗下Duchyof Lancaster产生的收入,投资在开曼群岛和百慕大的基金。尽管没有证据显示女王涉嫌逃税,并且其投资活动也不算违法,但其从事离岸投资却遭到外界质疑。

加拿大超市巨头Loblaw上榜

冰球队设信托公司加拿大超市巨头Loblaw也上榜“天堂文件”。

文件指,Loblaw于2005年,在Appleby的帮助下,分别在巴巴多斯和百慕大设立两间公司,并从公司的信用卡用户中收集数千万加币。Loblaw在对此所做声明中表示,两家公司均已按规定交税,且加拿大税局知道这些国际收入,公司活动合法、透明。蒙特利尔冰球队Montreal Canadiens也被指在Appleby的帮助下在百慕大设立两家信托公司,但球队在发给媒体的声明中强调,该组织的离岸业务完全符合加拿大税务系统法律法规。

1400多个离岸实体与加拿大有关在泄露的“天堂文件”中,涉及到美国的组织和个人数量最多,其次是英国,再次是百慕大,中国香港和中国大陆分别排在第五和第六,加拿大排名第七,有2700名个人、560家公司、14家信托和2家基金组织,他们与1450个离岸实体有关。税局表态:严查被曝光者面对“天堂文件”泄密事件,加拿大税局表示,将努力打击逃税和避税行为,当需要对离岸逃税行为进行调查收集证据时,绝不会犹豫。

目前,加拿大税局和法院暂未发现被曝光者有违法违规行为。离岸信托在加拿大是否合法在加拿大,离岸信托只要符合某些条件,就可以不受加拿大法律的约束,是完全合法的。对加拿大税局而言,离岸信托最重要的规则是,信托必须是真正的离岸管理,且加拿大人所拥有的份额已经向加拿大政府交税。

赵薇夫妇现身“天堂文件”名单

据参与调查的香港媒体报道,中国女星赵薇及其丈夫黄有龙,与马来西亚赌王林国泰掌舵的云顶香港关系密切。“天堂文件”披露了林国泰掌舵的云顶香港数份从未曝光的董事局会议文件。文件显示,云顶香港在2011年向黄有龙控制的蒙古注册采矿公司“MizuLLC”借款310万美元,但在云顶香港第二年的会议记录显示,Mizu逾期没有还款,后续文件也没有发现其是否最终还款。

另有文件显示,林国泰家族控制的境外公司Xendrill Limited与黄有龙个人的借贷及入股协议,涉及款项达7000万美元。

“天堂文件”影响重大

近400名记者参与调查本次泄密事件的“天堂文件”,电子数据总量达到1.4T,时间跨度为1950年到2016年,涉及到120名政治家和国家领导人,有382名来自全球67个国家或地区的记者参与调查,影响重大。